审计流程

1、物资申购部门提出审计申请，同时提交审计申请单（种类、规格型号、数量、价格及其他要求）和OA审批单。如果所采购物资已经过验收，则需同时提交验收单。

2、审计人员接到审计申请和相关材料，对审计申请和相关材料进行审核：

（1）审计申请表上是否有部门主管签字确认。

（2）审核OA审批清单是否与审计申请物品清单一致。

（3）审核总金额，采购总金额是否超过审批总金额，要求采购总金额不得超过审批总金额，如果超过采购金额要求采购部门出具有领导批示的情况说明

（4）审核物资清单，内容填写是否详细， 要求是否明确。

（5）审核验收单，物资验收是否经相关部门组织进行，采购物品是否与申购物品一致，  使用部门对产品质量是否满意，验收组是否出具验收意见。

3、比价审计。纪检监察审计部独立市场询价；采购前期使用部门、招投标及资产管理部、纪检监察审计部共同进行市场考察的，以考察结果作为审计依据。

4、出具审计意见书。一般审计事项7个工作日出具审计意见书，紧急事项3个工作日出具审计意见书。

5、招标形式进行的物资采购，纪检监察审计部对招标进行全过程监督，不出具审计意见书。

6、对经审计的物资采购项目进行验收审计只出具验收意见，不出具审计意见书。